根據(jù)《公司法》、《證券法》、《會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》(主席令第21號(hào))、《國有企業(yè)、上市公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》(財(cái)會(huì)〔2023〕4號(hào))、《委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)招標(biāo)規(guī)范》(財(cái)會(huì)〔2006〕2號(hào))、深圳證券交易所股票上市規(guī)則(2023 年修訂)、公司《章程》及內(nèi)部控制制度規(guī)定，為做好2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表及內(nèi)部控制審計(jì)機(jī)構(gòu)選聘，選聘符合規(guī)定條件的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，特制訂本方案。
一、會(huì)計(jì)師事務(wù)所服務(wù)內(nèi)容
(一)2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)
1.根據(jù)《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》、《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行審計(jì)工作，按照約定時(shí)間完成審計(jì)工作;
2.按照約定時(shí)間出具寶塔實(shí)業(yè)股份有限公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告及其重要子公司單體財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告、營業(yè)收入扣除情況的專項(xiàng)審核意見報(bào)告、非經(jīng)營性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來情況匯總表的專項(xiàng)審核報(bào)告等深圳證券交易所股票上市規(guī)則要求的有關(guān)報(bào)告。
重要子公司為西北軸承有限公司、桂林海威船舶電器有限公司、寧夏西北軸承裝備制造有限公司、西軸艾森博格(寧夏)軸承制造有限公司。
(二)2023年度內(nèi)部控制審計(jì)
1.根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》及相關(guān)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行審計(jì)工作，按照約定時(shí)間完成審計(jì)工作;
2.按照約定時(shí)間出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。
二、條件及資質(zhì)要求
1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所須為在中國境內(nèi)合法注冊(cè)成立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任，具有有效的營業(yè)執(zhí)照或同等法律效力的證明文件，具備有效的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證，具備國家財(cái)政部及證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的中國證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格證書或備案文件。
2.因?qū)毸?shí)業(yè)子公司桂林海威船舶電器有限公司屬于軍工企業(yè)，根據(jù)國防科工局關(guān)于印發(fā)科工安密〔2019〕1545號(hào)《軍工涉密業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)安全保密監(jiān)督管理辦法的通知》相關(guān)規(guī)定，從事咨詢服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)具備國家安全保密法律法規(guī)規(guī)定的從事涉密業(yè)務(wù)的條件及要求。會(huì)計(jì)師事務(wù)所須提供符合從事涉密業(yè)務(wù)條件的承諾書并加蓋公章或提供其他軍工單位出具的證明投標(biāo)人符合科工安密〔2019〕1545號(hào)文要求的說明或證明材料。
3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其項(xiàng)目人員不存在違反《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則》對(duì)獨(dú)立性要求的情形，項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師和質(zhì)量控制復(fù)核人最近三年不存在因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰，受到證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、行業(yè)主管部門等的行政處罰、監(jiān)督管理措施，受到證券交易所、行業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分的情況。須提供承諾書并加蓋公章。
4.符合《國有企業(yè)、上市公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》(財(cái)會(huì)〔2023〕4號(hào))其他規(guī)定。
5.不存在在“信用中國”網(wǎng)站查詢被列為失信被執(zhí)行人的情況。
6.通過“中國裁判文書網(wǎng)”網(wǎng)站查詢會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其法定代表人、擬派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，有行賄犯罪記錄的，限制其參與投標(biāo)活動(dòng)。限定期限為一年(單位犯罪自人民法院判決、裁定生效之日起)。
三、選聘方式
根據(jù)《國有企業(yè)、上市公司選聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理辦法》第六條及公司《招標(biāo)管理辦法(試行)》第三條相關(guān)規(guī)定，通過邀請(qǐng)招標(biāo)方式進(jìn)行選聘。
四、評(píng)價(jià)要素及評(píng)價(jià)辦法
本項(xiàng)目擬采用綜合評(píng)估法進(jìn)行評(píng)標(biāo)，滿分100分。評(píng)價(jià)要素為：審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所的資質(zhì)條件、執(zhí)業(yè)記錄、質(zhì)量管理水平、工作方案、人力及其他資源配備、信息安全管理、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力水平等。
序號(hào) | 評(píng)分項(xiàng)目 | 分值 | 評(píng)分細(xì)則 |
1 | 投標(biāo)報(bào)價(jià)（審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)）得分 | 15分 | 評(píng)標(biāo)（選聘）基準(zhǔn)價(jià)是指滿足招標(biāo)（選聘）文件要求的所有有效投標(biāo)報(bào)價(jià)的平均值。 投標(biāo)報(bào)價(jià)（審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)）得分=（1-∣評(píng)標(biāo)（選聘）基準(zhǔn)價(jià)-投標(biāo)報(bào)價(jià)（審計(jì)費(fèi)用報(bào)價(jià)）∣/評(píng)標(biāo)（選聘）基準(zhǔn)價(jià)）×15。 評(píng)標(biāo)委員會(huì)認(rèn)為投標(biāo)人的報(bào)價(jià)明顯低于其他通過符合性審查投標(biāo)人的報(bào)價(jià)，有可能影響質(zhì)量或者不能誠信履約的，應(yīng)當(dāng)要求其在評(píng)審現(xiàn)場合理的時(shí)間內(nèi)提供書面說明，必要時(shí)提交相關(guān)證明材料；投標(biāo)人不能證明其報(bào)價(jià)合理性的，評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)將其作為無效報(bào)價(jià)處理。得分結(jié)果四舍五入保留兩位小數(shù)。 |
2 | 資質(zhì)條件-體系認(rèn)證管理能力 | 5分 | 投標(biāo)人具備有效的質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書、企業(yè)信用等級(jí)證書，每提供一項(xiàng)證書得2.5分，滿分5分。 注：投標(biāo)文件中須提供上述證書復(fù)印件并加蓋公章，未提供上述證明材料或不符合要求的不得分。 |
3 | 執(zhí)業(yè)記錄-類似業(yè)績 | 5分 | 投標(biāo)人須提供2020年1月1日至今承擔(dān)過上市公司審計(jì)咨詢服務(wù)的類似業(yè)績，每提供1項(xiàng)業(yè)績得1分，滿分5分。 注：投標(biāo)文件中須提供業(yè)績合同（以合同簽訂時(shí)間為準(zhǔn)）復(fù)印件并加蓋公章，未提供證明材料或不符合要求的不得分。 |
4 | 質(zhì)量管理水平 | 40分 | 投標(biāo)人針對(duì)本項(xiàng)目的服務(wù)工作提供質(zhì)量管理方案，包含但不限于：質(zhì)量管理制度及實(shí)施情況、項(xiàng)目咨詢、意見分歧解決、項(xiàng)目質(zhì)量復(fù)核、項(xiàng)目質(zhì)量檢查、質(zhì)量管理缺陷識(shí)別與整改等內(nèi)容及措施。 質(zhì)量管理方案內(nèi)容全面完整、邏輯科學(xué)縝密、措施得當(dāng)切實(shí)可行、可操作性強(qiáng)，得35-40分；質(zhì)量管理方案內(nèi)容全面性一般、邏輯順暢、措施一般、可操作性一般，得20-34分；質(zhì)量管理方案內(nèi)容有缺失、邏輯混亂不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-19分；未提供方案的不得分。 |
5 | 工作方案 | 10分 | 投標(biāo)人結(jié)合招標(biāo)人實(shí)際情況進(jìn)行具體工作方案編制，包含但不限于：項(xiàng)目實(shí)施及進(jìn)度計(jì)劃、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)架構(gòu)及安排、重點(diǎn)難點(diǎn)事項(xiàng)分析、時(shí)效保障措施、審計(jì)成果保障措施、延續(xù)性售后服務(wù)方案等。 工作方案內(nèi)容全面完整、邏輯科學(xué)縝密、措施得當(dāng)切實(shí)可行、可操作性強(qiáng)，得8-10分；項(xiàng)目實(shí)施方案內(nèi)容全面性一般、邏輯順暢、措施一般、可操作性一般，得4-7分；項(xiàng)目實(shí)施方案內(nèi)容方案內(nèi)容有缺失、邏輯混亂不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-3分；未提供方案的不得分。 |
6 | 人力及其他資源配置 | 10分 | 1.擬派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人具備注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書，具有5年及以上擔(dān)任上市公司審計(jì)咨詢項(xiàng)目負(fù)責(zé)人從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的，得2分。 2.擬派質(zhì)量控制復(fù)核人員具備注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書，并同時(shí)具備高級(jí)及以上級(jí)職稱的，得1分； 3.擬派項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)人員（除項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、質(zhì)量控制復(fù)核人員）具備注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書或中級(jí)及以上級(jí)會(huì)計(jì)師職稱證，每提供1人得1分，滿分7分。 注：投標(biāo)文件中須提供上述人員證書、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)證明（可提供合同或委托書或簽字報(bào)告等有效證明材料用以佐證）及企業(yè)為其繳納社保證明（近3個(gè)月中任意1個(gè)月的社保繳納明細(xì)材料）復(fù)印件并加蓋公章，未提供證明材料或不符合要求的不得分。 |
7 | 信息安全管理水平 | 10分 | 投標(biāo)人結(jié)合招標(biāo)人實(shí)際情況進(jìn)行具體信息安全管理方案編制，包含但不限于：信息安全管理體系及制度、保密制度及機(jī)構(gòu)（含保密綜合能力、保密場所、保密載體、人員保密培訓(xùn)證書等）、信息安全管理措施等。 信息安全管理方案內(nèi)容全面完整、邏輯科學(xué)縝密、措施得當(dāng)切實(shí)可行、可操作性強(qiáng)，得8-10分；信息安全管理方案內(nèi)容全面性一般、邏輯順暢、措施一般、可操作性一般，得4-7分；信息安全管理方案內(nèi)容方案內(nèi)容有缺失、邏輯混亂不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-3分；未提供方案的不得分。 |
8 | 風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力水平 | 5分 | 投標(biāo)人須結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際情況提供風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力證明及承諾，證明及承諾須具體、詳細(xì)、合理可行的得5分，未提供相關(guān)能力證明及承諾的不得分。 |
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